EIN番号アメリカでの取得と通関手続きの完全ガイド

EIN番号アメリカで通関を通すための基礎知識

EIN番号を取得しないまま米国向けの荷物を送ると、税関で貨物が止まり荷送人に返送される場合があります。

EIN番号とは何か：アメリカの通関・税務を支える9桁の番号

EIN（Employer Identification Number）は、米国のIRS（内国歳入庁）が発行する9桁の納税者識別番号です。 日本の法人番号やマイナンバーに近いイメージですが、企業活動専用という点が異なります。 個人の確定申告には使えない番号です。aroundthe-world+1
通関業務の観点では、EINは単なる税務番号ではありません。正式な通関手続きには受取人のEINまたはSSN（社会保障番号）が必要であり、情報が不足した貨物は米国税関（CBP）によって止められます。 荷送人への返送になれば、輸送コストと時間のロスが一度に発生します。

参考）https://www.fedex.com/ja-jp/service-news/us-tariff-impact-on-international-business-shipping.html

EINは銀行口座の開設、税金の申告、外国への登録など、ほとんどの米国ビジネス取引で必要となります。 つまり、EINは「取っておいて損はない番号」ではなく、「ないと業務が止まる番号」です。

参考）米国輸出書類の完全ガイド

EIN番号の取得方法：日本からでもできる申請手順

日本在住の法人・個人事業主がEINを取得する方法は、主に3つあります。stripe+1

申請方法	所要時間	日本からの利用	注意点
電話（IRS国際部門）	20〜30分（即日）	✅ 可	英語対応のみ、混雑時は長時間待機あり
FAX（Form SS-4送付）	4営業日程度	✅ 可	返信用FAX番号が必要
郵送（Form SS-4送付）	4週間〜1ヶ月以上	✅ 可	最も時間がかかる
オンライン申請（IRSサイト）	即日	❌ 不可	米国内の住所・SSNが必要。日本人には原則利用不可

申請にはIRS指定のフォーム「SS-4」を使います。 記入する主な項目は、法人名・代表者名・所在地（Japan）・事業体の種類（例：Japanese Corporation）・EIN取得目的などです。 取得目的の欄には「Compliance with IRS withholding regulations（IRSの源泉徴収規制への遵守）」を選択します。leafedge-design.main+1
電話申請の場合の連絡先は、IRS国際部門：+1-267-941-1099（英語対応）で、受付は米国東部時間の月〜金・午前6時〜午後11時です。 通関業務で急ぎの案件がある場合、電話が唯一の選択肢です。

参考）EIN番号の取得方法とその重要性とは？ - アラウンド・ザ…

IRS公式：Employer Identification Numbers（EIN）外国事業者向け情報ページ

EIN番号と通関業務の関係：CAINとの違いも把握しておく

EINと混同しやすい番号に「CAIN（Customs Assigned Importer Number：税関指定輸入者番号）」があります。 EINとCAINは発行機関も用途も異なるので、しっかり区別する必要があります。

参考）https://hongocean.com/ja/customs-assigned-importer-number/

項目	EIN	CAIN
発行機関	IRS（内国歳入庁）	CBP（米国税関・国境警備局）
主な用途	納税申告・税務識別	輸入業者の貨物識別・追跡
対象者	米国で事業を行う法人・個人	SSN・EINを持たない外国輸入業者
必要な場面	通関書類・銀行口座・税申告	SSN/EINがない場合の代替

CAINは、SSNまたはEINを持たない外国の輸入業者にとって不可欠な番号です。 日本企業が米国向けに輸出する案件で、荷受人が米国内にEINもSSNも持っていない場合、CAINを取得することで通関を進めることができます。

通関業者として輸入書類を整える際には、荷受人がEINを持っているか、持っていなければCAINを利用できるかを事前に確認する流れが基本です。どちらの番号もない状態で書類を作成すると、税関で貨物が止まります。貨物が止まると困りますね。

EIN番号がないと源泉徴収30%が課される：通関業者が見落としがちなリスク

EINの重要性は通関書類だけにとどまりません。米国企業から収益を受け取る場合、EINを提示しなければ源泉徴収30%が差し引かれます。 売上の3割が自動的に失われるということです。news.livedoor+1
たとえば、米国のAmazonマーケットプレイスに出品している日本企業が、EINを取得せずにW-8BEN-Eフォームを提出すると、受け取れるはずの収益から30%が源泉徴収されます。 月間売上が100万円なら、30万円が自動的に差し引かれる計算になります。痛いですね。

一方、EINを取得してW-8BEN-Eに正しく記載すれば、日米租税条約の適用により源泉徴収を0%または軽減税率に抑えることができます。EINの取得費用はIRSに支払う申請料はゼロ（無料）です。 無料の手続きで年間数十〜数百万円単位の源泉徴収を回避できる可能性があります。これは使えそうです。

参考）アメリカ非居住者が EIN や TIN を取得する方法

通関業者として荷主へのアドバイスをする場面でも、「EINを持っているか」は確認すべき重要ポイントの一つです。EINがあれば問題ありません。

Stripe公式：アメリカ非居住者がEINやTINを取得する方法（申請プロセス・コスト解説）

EIN番号の申請で陥りやすいミスと、通関業従事者が知っておくべき実務の落とし穴

EIN申請で最も多いトラブルは、Form SS-4の記入ミスによる却下です。 却下されてもIRSからの通知が来ないケースがあり、気づかないまま何週間も経過してしまうことがあります。

参考）日本語 - ein applacation - SpeedE…

具体的に注意が必要な記入項目を整理します。

• 項目9a（Entity type）：「Other」を選択し「Japanese Corporation」と記入するのが一般的な日本法人の書き方
• 項目10（理由）：「Compliance with IRS withholding regulations」を選択
• 項目7b（Responsible party）：代表者個人の名前を入力。法人名を書くと却下されるケースあり
• 住所（4a/4b）：日本の住所をローマ字で記入。項目6に「Japan」と明記

FAXで申請する場合、返信用FAX番号を記載し忘れると番号が送られてこないため注意が必要です。 電話申請は即日でEINを取得できますが、英語でのやりとりが必要です。英語に不安がある場合、代行サービスを利用するという選択肢もあります。speedein+1
また、通関実務で重要な点が一つあります。2024年以降、日本の税関でも「輸入申告者の名義化」に関する規制が強化されています。 非居住者が輸入実績のある国内居住者の名義を使用するいわゆる「なりすまし」による通関事案が発生しているためです。米国側でEINを正しく取得・提示することと同様、日本側でも申告者の実態を正確に反映した書類作成が求められます。つまり、番号の管理は日米両サイドで重要です。

参考）あすか税理士法人｜あすかコンサルティング株式会社

輸入業者がEIN・CAIN・申告名義の要件を正しく整理できていない状態で通関書類を作成すると、貨物の遅延・差し止め・返送のリスクが一気に高まります。実務に入る前に荷主へのヒアリングで「米国側のEIN/CAINの有無」を確認する習慣をつけておくことが、トラブル回避の第一歩です。確認する、これだけで大丈夫です。

CAIN（税関指定輸入者番号）の詳細解説：EINとの違いと取得条件（hongocean.com）
あすか税理士法人：輸入申告者の意義の明確化（2024年最新・なりすまし輸入への規制強化）

平成30年度版 現行輸入制度一覧